什么是受益所有人/最终受益所有人（UBO）？

最终受益所有人指最终拥有或控制客户的自然人和/或受他人代表进行交易的自然人。该定义还包括对法人或法律安排行使最终有效控制的人。

受益所有权由控制权和所有权两方面确定。根据控制权原则，受益所有人指对控制、管理或指导法律实体客户负有重大责任的单一个人，包括执行官或高级管理人员（首席执行官、首席财务官、首席运营官、总裁），或任何其他定期履行类似职能的个人。每个法律实体客户都必须确定一个受益所有人。根据所有权原则，受益所有人可以是直接或间接拥有该法律实体 25% 以上的实体或个人。